Quyết toán thuế TNCN là công việc bắt buộc phải làm đối với cá thể có phát sinh nhiều thu nhập nhập chịu đựng thuế (nếu một mối cung cấp thì tổ chức đã làm thay) và doanh nghiệp có hoặc không phát sinh thu nhập chịu thuế của nhân viên công ty. Hiện tại, tờ khai được sử dụng theo mẫu 05/QTT-TNCN được kê khai theo ứng dụng HTKK 3.8.0.

Bài viết này, Đại lý Thuế Địa Nam sẽ lí giải các bạn cách làm quyết toán thuế TNCN trên phần mềm HTKK

Hướng dẫn làm cho quyết toán thuế TNCN trên phần mềm HTKK

Bước 1: cài đặt về và cài đặt phần mượt quyết toán thuế TNCN

Tải về phần mềm cung ứng kê khai new nhất và đăng nhập vào phần mềm để làm quyết toán thuế TNCN: htkk new nhất

– Chọn “Quyết toán thuế thu nhập cá nhân” -> Chọn “Tờ khai 05/QTT-TNCN” -> Chọn “Kỳ tính thuế”, màn hình sẽ xuất hiện như hình dưới:

*

Hướng dẫn lập tờ khai quyết toán thuế TNCN

Chú ý: những tổ chức, doanh nghiệp mới thành lập không từ ngày 01/01 của năm quyết toán yêu cầu không tròn năm thì click vào ô: “Quyết toán ko tròn năm” và cần phải nhập vào ô lý do.

Bạn đang xem: Hướng dẫn quyết toán thuế tncn 2017

Để click lựa chọn được vào đây thì phải quay trở lại bước chọn “Kỳ tính thuế” -> Phải chọn từ tháng mấy -> Thì lúc vào vào tờ khai new click được vào đây.

Bước 2: Lập tờ khai quyết toán thuế TNCN mẫu mã 05/QTT-TNCN:

Cách tốt nhất có thể là nhập dữ liệu trên Excel rồi tải lên HTKK nhằm tránh bị lỗi font chữ với nếu tất cả trục sái gì cũng không bị mất dữ liệu

Chỉ cần nhập ở các phụ lục 05-1/BK-QTT-TNCN, PL 05-2/BK-QTT-TNCN và PL 05-3/BK-QTT-TNCN. Sau đó phần mềm sẽ tự động cập nhật thanh lịch “Tờ khai 05/QTT-TNCN”.

Cách lập phụ lục 05-1/BK-QTT-TNCN: Những cá nhân cư trú ký kết hợp đồng từ bỏ 3 tháng trở lên thì kê khai vào phụ lục này:

– Chỉ tiêu <07> đến <09>: Nhập theo từng cá nhân. Nhập MST vào chỉ tiêu <08> thì không đề xuất nhập số CMND/Hộ chiếu vào tiêu chí <09>.

– Nếu muốn thêm dòng thì ấn phím “F5”. Nếu muốn xóa dòng thì ấn phím “F6”.

* Phần “Thu nhập chịu thuế”:

– Chỉ tiêu <11> Tổng số: Là tổng những khoản thu nhập cá nhân chịu thuế từ chi phí lương, tiền công đã trả trong kỳ cho cá thể cư trú có ký thích hợp đồng lao đụng từ 03 mon trở lên, kể cả các khoản tiền lương, tiền công nhận thấy do thao tác tại khu kinh tế tài chính và thu nhập được miễn, bớt thuế theo hiệp định tránh tiến công thuế 2 lần.

Lưu ý: các khoản các khoản thu nhập của cá thể người lao hễ ở phụ lục 05-1/BK-QTT-TNCN này sẽ không được bớt trừ hoặc miễn thuế. Có nghĩa là Tổng thu nhập từng nào thì nhập vào chỉ tiêu <11> bấy nhiêu.

Cách tính:


Tổng thu nhập: Là tổng số những khoản thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công và những khoản thu nhập chịu thuế khác có tính chất tiền lương, tiền công nhưng cơ quan đưa ra trả vẫn trả mang đến cá nhân.

Các khoản được miễn thuế theo quy định: trên Điều 3 Thông tư 111/2013/TT-BTC cùng Điều 12 Thông tư 92/2015/TT-BTC cơ chế về các khoản được miễn.

– Chỉ tiêu <12> thao tác trong KKT: Là những khoản thu nhập chịu thuế cơ mà doanh nghiệp trả thu nhập cá nhân trả cho cá nhân do thao tác tại khu gớm tế, không bao gồm thu nhập được miễn bớt theo hiệp định tránh tấn công thuế hai lần (nếu có).

– Chỉ tiêu <13> Theo hiệp định: Là các khoản thu nhập chịu thuế làm địa thế căn cứ xét miễn, giảm thuế theo hiệp nghị tránh tấn công thuế hai lần.

* Phần: “Các khoản giảm trừ”

– Chỉ tiêu <15> Tổng số chi phí giảm trừ gia cảnh: Là tổng các khoản giảm trừ cho bạn dạng thân fan nộp thuế và những khoản bớt trừ cho tất cả những người phụ thuộc. Trong đó:

+ sút trừ cho bạn dạng thân = 09 triệu đồng/tháng x tổng số tháng đang tính giảm trừ vào năm.

Trường hợp cá nhân ủy quyền quyết toán đến tổ chức, doanh nghiệp lớn thì giảm trừ cho phiên bản thân được xem đủ 12 mon là 108 triệu đồng/năm.

+ sút trừ cho những người phụ ở trong = 3,6 triệu đồng/người x tổng số tháng đang tính sút trừ cho người phụ ở trong trong năm.

– Chỉ tiêu <16> từ bỏ thiện, nhân đạo, khuyến học: Là những khoản chi đóng góp vào những tổ chức, các đại lý chăm sóc, nuôi dưỡng trẻ em có hoàn cảnh quan trọng khó khăn, fan tàn tật, tín đồ già không nơi nương tựa; các khoản chi góp sức vào các quỹ từ thiện, quỹ nhân đạo, quỹ khuyến học tập được ra đời và chuyển động vì mục đích từ thiện, nhân đạo, khuyến học, không nhằm mục đích mục đích roi (nếu có).

– Chỉ tiêu <17> bảo hiểm được trừ: Là những khoản đóng góp bảo hiểm gồm: bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp, bảo hiểm trọng trách nghề nghiệp so với một số ngành nghề buộc phải tham gia bảo hiểm bắt buộc. Cầm cố thể: BHXH: 8%, BHYT: 1,5%, BHTN: 1%.

– Chỉ tiêu <18> Quỹ hưu trí từ bỏ nguyện được trừ: Là tổng những khoản góp sức vào Quỹ hưu trí từ nguyện theo thực tế phát sinh nhưng về tối đa không quá 01 triệu đồng/tháng, tất cả trường hợp góp phần vào những quỹ (Điều 15 Thông tứ 92/2015/TT-BTC).

– Chỉ tiêu <19> Thu nhập tính thuế: Phần mềm sẽ tự động cập nhật.

– Chỉ tiêu <20> Số thuế TNCN vẫn khấu trừ: Là toàn bô thuế TNCN nhưng tổ chức, công ty đã khấu trừ của cá nhân cư trú có hợp đồng lao đụng từ 03 tháng trở lên trong kỳ.

– Chỉ tiêu <21> Số thuế TNCN được sút do thao tác trong khu tởm tế:

– Số thuế được giảm bằng một nửa số thuế bắt buộc nộp của thu nhập cá nhân chịu thuế cá thể nhận được do làm việc trong khu kinh tế (nếu có).

– Chỉ tiêu <22> tổng thể thuế yêu cầu nộp: Là tổng số thuế buộc phải nộp của cá nhân uỷ quyền quyết toán thay. Cụ thể: Chỉ tiêu <22> = (<19> x Thuế suất biểu thuế lũy tiến) – <20>.

Xem thêm: "Full" Adobe Photoshop Cc 2014 + Hướng Dẫn Cài Đặt Photoshop Cc 2014

– tiêu chuẩn <23> Số thuế đang nộp thừa: Nếu xuất hiện chỉ tiêu này thì hoàn toàn có thể xảy ra trường vừa lòng hoàn thuế hoặc chuyển kỳ sau.

– tiêu chuẩn <24> Số thuế còn buộc phải nộp: Nếu xuất hiện thêm chỉ tiêu này thì tổ chức, doanh nghiệp phải đi nộp thêm chi phí thuế.

Cách lập phụ lục 05-2/BK-QTT-TNCN:

Dành đến tổ chức, công ty lớn kê khai thu nhập đã trả đến những cá thể không cư trú, cá nhân cư trú không cam kết hợp đồng lao cồn hoặc ký hợp đồng lao đụng dưới ba (03) tháng.

– Chỉ tiêu <07> đến <09>: Nhập theo từng cá nhân. Nhập MST vào tiêu chuẩn <08> thì không cần nhập số CMND/Hộ chiếu vào chỉ tiêu <09>.

– Nếu muốn thêm dòng thì ấn phím “F5”. Nếu muốn xóa dòng thì ấn phím “F6”.

– Chỉ tiêu <10>: trường hợp là cá thể không trú ngụ thì click vào ô này.

– Chỉ tiêu <11> Tổng số: Là tổng các khoản các khoản thu nhập chịu thuế từ tiền lương, chi phí công đã trả vào kỳ cho cá thể không cư trú, cá nhân cư trú không ký kết hợp đồng lao đụng hoặc có hợp đồng lao hễ dưới 03 tháng, kể cả những khoản chi phí lương, tiền công nhận thấy do thao tác làm việc tại khu tài chính và các khoản thu nhập được miễn, bớt thuế theo hiệp định tránh đánh thuế 2 lần.

Lưu ý: các khoản các khoản thu nhập của cá thể người lao động ở phụ lục 05-2/BK-QTT-TNCN này không được giảm trừ hoặc miễn thuế. Có nghĩa là Tổng thu nhập bao nhiêu thì nhập vào tiêu chuẩn <11> bấy nhiêu.

– Chỉ tiêu <12>: TNCT từ tổn phí mua bảo hành nhân thọ, bảo hành không cần khác của doanh nghiệp bh không thành lập và hoạt động tại Việt Nam cho những người lao rượu cồn (nếu có).

– Chỉ tiêu <13> thao tác làm việc trong KKT: Là các khoản thu nhập cá nhân chịu thuế nhưng mà tổ chức, cá nhân trả thu nhập trả cho cá nhân do thao tác làm việc tại khu kinh tế trong kỳ, không bao hàm thu nhập được miễn bớt theo hiệp định tránh tiến công thuế nhị lần (nếu có).

– Chỉ tiêu <14> Theo hiệp định: Là những khoản thu nhập cá nhân chịu thuế làm căn cứ xét miễn, sút thuế theo hiệp nghị tránh tiến công thuế nhị lần.

– Chỉ tiêu <15> Số thuế TNCN sẽ khấu trừ: Là toàn bô thuế thu nhập cá nhân mà tổ chức, cá nhân trả các khoản thu nhập đã khấu trừ của từng cá thể trong kỳ.

Lưu ý: Nếu cá thể có làm bạn dạng cam kết mẫu 02/CK-TNCN (Ban hành hẳn nhiên Thông bốn số 92/2015/TT-BTC), có nghĩa là không khấu trừ 10% thì nhập “0 đồng” vào đây.

– Chỉ tiêu <16>: Là số thuế khấu trừ từ chi phí mua bảo hiểm nhân thọ, bảo hiểm không đề nghị khác của người tiêu dùng Bảo hiểm không ra đời tại Việt Nam cho những người lao động (nếu có).

– Chỉ tiêu <17> Số thuế TNCN được bớt do làm việc trong khu gớm tế: Số thuế được sút bằng 50% số thuế buộc phải nộp của các khoản thu nhập chịu thuế cá thể nhận được do thao tác làm việc tại khu kinh tế (nếu có).

Cách lập phụ lục 05-3/BK-QTT-TNCN:

– Tổ chức, doanh nghiệp trả thu nhập cá nhân kê khai đầy đủ 100% người phụ thuộc đã tính giảm trừ vào năm năm nhâm thìn vào Phụ lục bảng kê 05-3/BK-QTT-TNCN này.

– Đối với mọi NPT đã được cấp cho MST thì chưa hẳn khai đủ các thông tin định danh, chỉ cần khai tin tức tại các chỉ tiêu <06> “STT”, <07> “Họ cùng tên người nộp thuế”, <08> “MST của người nộp thuế”, <09> “Họ cùng tên người phụ thuộc”, <10> “Ngày sinh tín đồ phụ thuộc”, <11> “MST của tín đồ phụ thuộc”, <14> “Quan hệ với người nộp thuế”, <21> “Thời gian tính sút trừ từ bỏ tháng”, <22> “Thời gian tính sút trừ mang đến tháng”.

Lưu ý: Để thực hiện quyết toán thuế TNCN năm năm nhâm thìn thì Người phụ thuộc vào phải được cấp MST (Xem lý giải của cục Thuế về kiểu cách đăng ký người phụ thuộc vào giảm trừ gia cảnh).

Bước 3: trả thành

Sau khi vẫn kê khai xong xuôi 3 phụ lục thì ấn nút: “Ghi” -> Sang bên tờ khai “05-QTT-TNCN” để đánh giá lại số liệu.

– Nếu xuất hiện chỉ tiêu <45> thì tổ chức, doanh nghiệp nên nộp thêm tiền thuếTNCN

– Nếu lộ diện chỉ tiêu <46> thì tổ chức, công ty theo dõi bù trừ kỳ sau hoặc làm giấy tờ thủ tục hoàn thuế TNCN.

Thời hạn nộp tờ khai quyết toán thuế TNCN năm 2017:

Đến cùng với Đại lý Thuế Địa phái mạnh và chào đón chìa khóa thành công xuất sắc ngay từ cách khởi đầu!

Bài viết liên quan

Trả lời

Email của bạn sẽ không được hiển thị công khai. Các trường bắt buộc được đánh dấu *